
Z myślą o zwiększeniu przejrzystości i uczciwości w rozliczeniach podatkowych, od 2025 roku obowiązują nowe, bardziej szczegółowe wymogi dotyczące raportowania cen transferowych. Celem tych zmian jest ograniczenie praktyk optymalizacji podatkowej, polegających na sztucznym przenoszeniu zysków do jurysdykcji o niższych stawkach podatkowych.
Rozszerzone raportowanie cen transferowych obejmuje szczegółowe przedstawienie danych dotyczących transakcji realizowanych z podmiotami powiązanymi. Od tego roku przedsiębiorstwa będą musiały przygotowywać raporty zawierające m.in.:
-
Szczegółowy opis transakcji, w tym jej charakter, wartość oraz warunki.
-
Dokumentację potwierdzającą zgodność cen transferowych z zasadą rynkową (arm’s length principle).
-
Informacje dotyczące struktury organizacyjnej oraz przepływu zysków między podmiotami powiązanymi.
Zmiany wprowadzają obowiązek składania szczegółowych raportów przez firmy, których roczne przychody przekraczają określony limit (w 2025 roku wynosi on 2 mln euro). Obowiązek ten dotyczy także mniejszych transakcji, jeśli ich charakter może wpływać na wysokość zobowiązań podatkowych. Rozszerzenie raportowania cen transferowych ma na celu ograniczenie agresywnej optymalizacji podatkowej oraz poprawę transparentności finansowej. Administracja skarbowa zyska większe narzędzia do monitorowania przepływów finansowych między podmiotami powiązanymi, co ma zredukować ryzyko unikania opodatkowania. Oczywiście dla większej zachęty przygotowano też kary dla przedsiębiorców. Za brak terminowego przygotowania raportów lub złożenie dokumentów niezgodnych z wymaganiami grozić mogą surowe sankcje finansowe. Wysokość kar uzależniona będzie od wartości transakcji oraz stopnia uchybień w dokumentacji. Przejście przez proces dostosowania się do nowych wymogów może być wyzwaniem ufundowanym przez Ministra Finansów - i to nie pierwszym - dla przedsiębiorców w nowym 2025 roku. Dlatego jesteśmy do Państwa dyspozycji - Biuro rachunkowe TAXFIT oferuje kompleksową pomoc, w tym:
-
Przygotowanie szczegółowej dokumentacji cen transferowych zgodnie z nowymi regulacjami.
-
Wsparcie w analizie transakcji z podmiotami powiązanymi i określeniu ich zgodności z zasadą rynkową.
-
Monitorowanie zmieniających się przepisów oraz ich wpływu na zobowiązania podatkowe.
-
Reprezentację klientów podczas kontroli podatkowych dotyczących cen transferowych.